贵阳市整治城市容貌环境实施办法
贵州省贵阳市人民政府
贵阳市整治城市容貌环境实施办法
（１９９７年１２月９日 贵阳市人民政府令第35号）
第一条 为了加强城市管理，对脏、乱、差现象进行全面的综合整治，增强全市人民的卫生、文明意识，把我市建设成为全国卫生城市，根据有关法规、规章，结合我市实际，制定本办法。
第二条 凡在本市城镇范围内的单位和个人，均必须遵守本办法。
第三条 城市容貌环境整治实行市长负责制。
市城市管理委员会（以下简称市城管委）负责组织实施本办法。
区、县（市）人民政府和市环卫、卫生、公安、建设、环保、规划、园林、工商、交通等部门及各新闻单位在职责范围内，协同做好城市容貌环境整治工作。
第四条 城市容貌环境整治实行政府统一组织领导、块块负责、条条保证、条块结合、依靠群众的原则，规范管理行为，强化管理手段。
第五条 本市市民应当自觉遵守各项法律、法规和规章，并有权对违反本办法的行为进行举报。市民应当遵守以下规定：
一、不说脏话粗话、不随地吐痰、不乱扔杂物、不损坏公共设施、不违反交通规则。
二、不在公共场所乱涂、乱写、乱贴、乱刻。
三、不乱停、乱放车辆，不跨越车行道防护栏。
四、不在有禁烟标志的公共场所吸烟。
五、不在室外乱堆、乱放、乱挂有碍市容的物品。
六、不在街道和公共场所喷漆、筛灰沙、做煤巴、焚烧物品和堆放、晾晒腐烂、腥臭物品。
七、不强买强卖，不在道路上采用吆喝、拉客方式招揽生意。
八、不占道从事维修、加工作业。
九、乘车时不向车外乱吐、乱扔、乱倒。
第六条 城市容貌环境整治应当做到：
一、市区主次干道全日保洁，生活垃圾袋装化，垃圾清运率达１００％。
二、在城镇道路、街巷、城乡结合部必须消灭卫生死角，根治污水外溢。
三、沿街单位和商店门面卫生合格率达１００％。
四、机关、团体、部队、企事业单位要门前三包、门内达标，卫生达标率为１００％。
五、整顿交通秩序，规范车辆运行线路和车辆停放点。
六、取缔主干道上的游动和露天食品摊点。
七、规范商业区道路两侧高层建筑物和构筑物的宣传广告标牌。
八、保证市区河道河面基本无脏乱杂物及漂浮物。
九、有条件的地域，单位要设置绿化景点和建“花园式单位”，绿化覆盖应占总用地面积的２５％。
十、禁止占道作业，沿街商店不得占道经营或摆摊设点。
十一、加强建筑工地文明施工和施工渣土管理，提高市政设施综合完好率。
十二、坚持文明窗口服务承诺制，增强实效性。
第七条 市、区、县（市）新闻媒体，应当从宣传爱护城市容貌环境的有关知识入手，加大宣传教育力度，使整治城市容貌环境工作的必要性人人皆知，家喻户晓。增强全体市民的省会意识、环境意识、参与意识和社会公德意识。
云岩、南明两区政府应当向脏、乱、差现象突出的单位和个体经营户发出《整改通知书》，责令限期治理，新闻部门给予曝光。
第八条 城管部门、环卫部门应当组织全市性大规模的义务劳动；广泛发动群众参与“周末卫生日”、“清除白色污染”、“清除绿地脏乱”等项爱国卫生活动；组织力量对全市各主要路段、窗口单位、繁华地段、住宅小区、公园、河道等的环境卫生状况进行检查监督。
第九条 对城市容貌环境应当开展综合整治，具体要求是：
一、中华路、遵义路、都司路、中山路、延安路、北京路、瑞金路等主干道的容貌环境应当进行综合整治。合理设置冰机或量化棚；整顿交通秩序，取缔占道洗车点，规范车辆运行线路和车辆停放点；严格控制和制止影响市民生活的各类噪声；对进入市区的二轮摩托车和残疾人专用机动车进行严格管理。
二、前项所列各主干道两侧人行道上冰机或量化棚设置必须作出合理规划；对不按规划设置摆放冰机或量化棚的，市政府将追究辖区主要领导的责任。
三、人行道上不按划定位置占道的经营摊点、流动摊点和未经批准摆放的冰机及所建的量化棚、建筑物、构筑物，要逐步进行清理。
四、未经批准占用、挖掘城市道路、桥涵、排水设施和损坏环卫设施、交通设施，影响城市环境卫生的单位和个人，由市城管委、市交警支队进行清理。
五、禁止在车行道上乱停乱放车辆。对二轮摩托车和残疾人代步车，由市交警支队、市客运管理处按市政府有关规定，实施严格管理。
六、车容车貌不整洁的各类车辆，不得进入市区运行。
七、取缔占道洗车点。
八、工商部门应当检查已审批的各类临街经营点的营业执照，经营单位或个体户必须在核定场所进行经营。
九、露宿街头、沿街行乞、算命测字的，由市、区、县（市）公安部门、民政部门进行教育、疏导、遣返和取缔。
十、居民院落及公共楼梯、扶栏、走道、阳台应当保持整洁，无卫生死角，落实门前“三包”，确保公共通道无乱堆放物品和被挤占现象。
第十条 火车站、客车站广场应当做到整洁、卫生，秩序井然，严禁违章占道、乱设广告牌匾及车辆乱停乱放。
对场内不按规定设置的车辆存放点由市交警支队取缔。
第十一条 工业噪声、施工噪声、社会生活噪声和交通噪声排放应当符合国家规定的标准。
第十二条 在市区实施占道市场退路进厅计划，搬迁黔灵西路、新路口、黄金路、东山路、东新路、飞机坝、蔡家街、青山路９个占道市场。
具体工作由云岩、南明两区政府会同工商、规划、公安等有关部门负责。
第十三条 清理市区各类广告牌匾、招牌字号。清理、拆除不规范、残缺破损和乱贴乱画直接影响城市容貌观瞻的户外广告。
具体工作由市、区工商局负责，规划、公安交通、城管部门配合管理。
第十四条 提高园林绿化整体水平。禁止攀折花木、践踏花坛草皮和损坏行道树。完成中华路等路段绿化任务。对建成绿地逐步进行更新改造，提高绿化标准，搞好院落绿化和街景、单位绿化工作。在院落住宅区内扩大绿化面积。
具体工作由市、区园林绿化管理部门负责。各机关、团体、部队、企事业单位、街道办事处和居民应当积极配合园林绿化部门，搞好本辖区、本部门、本院落的绿化美化工作。
第十五条 各行政执法部门应当建立制度，实行规范管理：
一、建立保洁制度，实行早上７：３０完成卫生大扫除，做到全日保洁，防止出现卫生死角。
二、在小街小巷、居民区内，经批准的摊点必须划线定点，在沿街动员有条件的单位内部开设冷饮专柜，实行自营或出租，控制摊点占道。居民住宅区内开设的摊点和临时市场，应当规定经营时间。
整修粉刷或更新改造主干道上有损城市容貌环境的破墙烂壁和陈旧建筑物。
在主次干道上，实行每天上路巡查、监督，每周检查考核的工作制度。由市、区城管委、城管监察队负责，市规划局、市建委配合。
第十六条 城市容貌应当符合下列规定：
一、各种建筑物和设施，应当符合整洁、美观和完好的市容标准。临街建筑物的墙面、阳台、窗外，不得吊挂、张贴、堆放危及行人安全和影响市容的宣传品及杂物。
二、凡在市区张挂标语、张贴宣传品，须经有关部门审批；张挂、张贴的标语和宣传品应当书写规范、清晰、整洁。
三、凡在市区公共场所设置宣传点、咨询点，须经市城管委会同有关部门批准，并按有关程序办事手续。
四、设置的户外广告、标语牌、画廊、橱窗等，应与周围景观和谐，整洁美观。设置广告、标牌等，应保证安全，年久、残破的应当及时修饰。
五、设置户外霓虹灯、灯箱、电子显示牌等须经贵阳市灯光管理办公室批准，设置部门应保持灯光功能完好，出现损坏或者灯光显示不全等情形时，应当及时维修或更换。
六、主干道两侧的建筑物及构筑物所有权人应当定期对积尘进行清洗，对有碍市容的缺损部分及时进行整修。
七、入城车辆应当保持车容车貌整洁美观，定时清洗保洁，车辆残破的，应当及时修理。
第十七条 城市环境卫生管理应当做到：
一、各机关、团体、部队、企事业单位及个体工商户，都应按所在地街道办事处或乡、镇人民政府划分的卫生责任范围，签订责任书并参加城市环境卫生的各项活动，坚持周末大扫除制度，清扫保洁应当符合国家规定的质量标准。
二、主次干道、重要支路、小街小巷、人行过街桥和地下通道、广场及居民居住区清扫保洁，由环境卫生专业队和街道（乡、镇）清洁队负责。
三、公共场所、公共绿地、集贸市场、公路、铁路沿线、河湖水面，由各责任单位负责清扫保洁，实行周末卫生大扫除。
四、零散摊点、公交零币兑换亭周围的环境卫生，由经营者、从业者负责清扫保洁。
五、厕所、垃圾台（点），由其产权单位或者管理单位负责管理。
六、任何单位和个人不得乱倒垃圾，应当按照市容环境卫生管理部门规定的时间、地点、方式倾倒垃圾。
七、生活垃圾逐步实现袋装清运，清运垃圾做到日产日清，密闭运输，并清运到指定的垃圾消纳场所。
八、环境卫生专业队伍，必须按规定作业，做到路面无垃圾，果皮箱、垃圾箱周围整洁无杂物。
第十八条 任何单位和个人都有爱护市政公用设施的义务，应当严格遵守以下规定：
一、市政公用设施各管护单位应当建立市政公用设施维护管理责任制度，落实管护责任人，定期检查使用状况，发现破损、遗失，应及时维修、补遗，保证设施正常使用。
二、禁止损坏、污染城市道路及其附属设施；不得擅自占用、挖掘城市道路。经批准占用、挖掘城市道路的，必须按照批准的位置、面积、期限占用或者挖掘。
三、不得向排水（污）管道（沟、渠）内倾倒垃圾、渣土和杂物；给水、排水（污）管道（沟、渠）应当保持通畅，不得冒溢路面。
四、依附于城市道路的各种管线、杆线等公用设施的建设应当符合国家规定标准，对废弃不用的管线、杆线，其管护单位应当及时清理。
五、禁止在公共绿地上挖坑取土、摆摊设点、堆积杂物、排放污物、损害花木草皮或其他损坏园林设施的行为。
六、任何单位和个人不得损坏或者擅自移动、覆盖、污染、拆除路牌、交通标志、照明灯、邮筒、果皮箱、垃圾容器等市政公用设施。
七、城管部门应当加强城管巡查、监督工作，发现市政公用设施破损、遗失的，应当立即督促有关单位维修、补遗。
第十九条 加强建设工程周围环境管理，施工单位在施工中应遵守下列规定：
一、建设工程施工工地应当做到文明施工，进行围场作业，设置硬性围墙进行遮挡，对车辆进出口通道进行硬化处理；对停工建筑场地必须封闭施工道路，物料堆放整齐；建设工程竣工后，必须在一个月内清理工程废料，并对周围环境地面进行平整处理。
二、施工单位不得在施工围墙外堆放物料或者搭建建筑物、构筑物及其他设施。
三、建设工程需配套建设的市政、环卫、绿化、供水、供电、供气、交通等附属环境设施，必须与主体工程同时设计、同时验收。
附属环境设施竣工验收，必须有市政、环卫、园林、供水、供电、供气、城管等有关部门参与验收，并签署意见。
附属环境设施验收不合格的，建设主体工程不予验收。
四、施工单位在施工中，不得擅自改动、淹埋、拆除和侵占原有的市政、环卫、绿化、供水、供电、供气、公交等设施。因建设确需改动、拆除、迁移上述设施的，必须按规定办理有关手续后方可改动、拆除、迁移，并按有关规定恢复。
第二十条 加强城市道路管理，保障道路畅通，规范临时占道经营行为，商业性临时占道应当符合以下规定：
一、临时占道经营，必须经市城管委会同市公安交警支队批准，由市城管委发给摊位证后方可按照规定占用。设置临时建筑物、构筑物的，必须经规划部门批准。
二、批准临时占道必须保证车辆行人通行，不允许临时占用车行道。人行道宽度不足２．５米的，不得设置占道冰机；其他商业性临时占道，设置占道摊点后，人行道宽度不得少于２米。
三、中华路全段不允许商业性临时占道，主干道人行道上不得有占道饮食摊点，次干道饮食摊点必须按规定时间、地点经营。
四、夜市摊点的设置一律靠人行道边排列，进场经营时间５月１日至１０月１日为１９：００，其余时间为１８：３０。承办夜市的单位为管理责任单位，必须派３－５名管理人员进行现场管理。
五、冷饮机必须紧靠人行道边设置，冷饮机间距在主干道上相距不少于５０米；距各主干道交叉路５０米距离内，不得设置冷饮机。
六、经批准在主次干道上临时占道的单位或个人，应当按照批准的位置、面积、期限亮证占道；在占道期间，应保持周围环境卫生，实行垃圾袋装，不得损坏城市道路；收摊后，应当及时清理现场，恢复道路原状。
七、对现有占道市场要逐步清退，恢复道路的交通功能，不允许出现新的封闭交通的道路市场。
八、本办法发布前已占道而未办理临时占道手续的，须在本办法公布之日起６０日内补办手续。
第二十一条 巩固、完善“门前三包”责任制，具体规定如下：
一、由各区、县（市）政府牵头，按照“块块负责、条条保证”的原则，实行条块结合，以块为主划片包干，层层签订责任状的制度，落实“门前三包”责任制。
二、机关、团体、部队、企事业单位、医院、学校、个体工商户（以下简称责任单位），均应与所在辖区街道办事处、乡（镇）人民政府签订《门前三包责任书》，在所划定的地段，按筑府发〔１９９６〕１６号文件承担“门前三包”责任，做到“门前三包，门内达标”。
三、各区、县（市）人民政府、各街道办事处、乡（镇）人民政府应组建门前三包管理联合领导小组和组成“三包”执勤队伍，按照定地段、定人员、定执勤标准、定时间、定奖惩的要求，责成有关单位和个人进行管理，各责任单位行政一把手负责《门前三包责任书》的实施。
四、各街道办事处、乡（镇）人民政府要在辖区内进行全面发动，广泛宣传“门前三包”责任制，增强市民的环境卫生意识，树立讲卫生光荣，不讲卫生耻辱的社会主义新风尚。
摊点、集贸市场的管理部门应与摊点、集贸市场所在的街道办事处、乡（镇）人民政府签订《门前三包责任书》，按照责任书的要求负责监督好摊点、集贸市场周围的环境卫生，并承担法规、规章规定的责任。
五、对违反本办法的单位、个人，要批评教育，限期改正，并与单位年终考核目标直接挂钩，由其上级单位督促执行。
六、对实行“门前三包”责任制成绩突出的单位和个人，应给予表彰或奖励。
第二十二条 市人民政府对区、县（市）整治城市容貌环境实行“一分两记，双向奖惩”，把驻区、县（市）单位的考核情况作为对区、县（市）人民政府的考核依据，对不严格执行本办法规定的，实行一票否决。
第二十三条 违反本办法规定的，由有关部门依照法律、法规和《贵阳市整治城市容貌环境处罚规定》予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十四条 违反本办法规定需进行行政处罚的，执法部门及其执法工作人员进行行政处罚，当事人履行行政处罚决定，必须严格遵守《中华人民共和国行政处罚法》的规定。
第二十五条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议和提起行政诉讼。
当事人不申请复议，不起诉，又不履行行政处罚决定的，依法强制执行。
第二十六条 城市容貌环境整治管理工作人员玩忽职守、徇私舞弊、滥用职权、索贿受贿的，由其所在单位或上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十七条 本办法由贵阳市人民政府法制局负责解释。
第二十八条 本办法自一九九七年十二月二十日起施行。
中国银监会关于印发《银行并表监管指引（试行）》的通知
中国银监会
中国银监会关于印发《银行并表监管指引（试行）》的通知
银监发〔2008〕5号
机关各部门，各监事会办公室、各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮储银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：
现将《银行并表监管指引（试行）》印发给你们，请遵照执行。
请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。
二○○八年二月四日
银行并表监管指引（试行）
第一章 总 则
第一条 为规范和加强对银行及其附属机构的并表监管，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，并参照《企业会计准则》制定本指引。
第二条 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行及其附属机构（以下统称银行集团）。附属机构是指由银行控制的境内外子银行、非银行金融机构、非金融机构，以及按本指引应当纳入并表范围的其他机构。
第三条 本指引所称并表监管是在单一法人监管的基础上，对银行集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管，识别、计量、监控和评估银行集团的总体风险状况。
第四条 银行业监督管理机构按照本指引对银行集团进行并表监管。
第五条 商业银行的控股股东应当满足银行业监督管理机构的审慎监管需要和相关要求,并依据相关法律法规，定期向银行业监督管理机构提供重要信息。
第六条 银行业监督管理机构通过与境内证券、保险等其他监管机构建立的监管协调机制，协调监管政策和措施，实现监管信息共享，最大程度减少监管重复和监管真空。
第七条 银行业监督管理机构通过与境外相关监管机构加强协调合作及信息共享，确保银行集团的境外机构得到充分的监管。
第二章 并表监管范围
第八条 银行业监督管理机构应当遵循“实质重于形式” 的原则，以控制为基础，兼顾风险相关性，确定并表监管范围。
第九条 根据母银行是否控制被投资机构，下列被投资机构应当纳入并表监管的范围：
（一）商业银行直接拥有或子公司拥有或与其子公司共同拥有被投资机构50%以上表决权的被投资机构。
（二）商业银行拥有被投资机构50%以下的表决权，但与被投资机构之间有下列情况之一的，应当将其纳入并表范围：
1.通过与其他投资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权；
2.根据章程或协议，有权决定该机构的财务和经营政策；
3.有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；
4.在被投资机构董事会或类似权力机构占多数表决权。
（三）在确定能否控制被投资机构时，应当考虑母银行和子公司持有的被投资机构的当期可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素，确定是否符合上述并表标准。对于当期可以实现的潜在表决权，应当计入母银行对被投资机构的表决权。
（四）其他有证据表明母银行实际控制被投资机构的情况。
控制，是指一个公司能够决定另一个公司的财务和经营政策，并能据以从另一个公司的经营活动中获取利益。
第十条 当被投资机构不为母银行所控制，但根据风险相关性，被投资机构对银行集团整体风险的影响程度，符合下列情况的被投资机构仍应当纳入并表监管的范围：
（一）具有业务同质性的被投资机构，其资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小，但该类被投资机构的总体风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响。
（二）被投资机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对银行集团的声誉造成重大影响。
第十一条 被投资机构属母银行短期持有且对银行集团没有重大风险影响的，包括准备在一个会计年度之内出售的、权益性资本在50%以上的被投资机构可以不列入并表监管的范围。
第十二条 银行集团应当向银行业监督管理机构报告并表范围及并表管理情况。
第十三条 银行业监督管理机构有权根据母银行股权结构变动、风险类别及风险状况确定和调整并表监管范围并提出监管要求。
第三章 并表监管要素
第一节 资本充足率并表监管
第十四条 银行业监督管理机构应当要求银行集团在并表基础上符合《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规定的要求。这些要求包括并表范围、资本充足率计算、监督检查要求和信息披露规定等内容。
第十五条 资本充足率并表监管中对集团内部资本投资以及集团对外资本投资应当采取适当的处理方法。这些处理方法包括：并表轧差处理、资本扣减处理、风险加权处理和比例并表处理等,具体要求按照资本充足率有关监管规定执行。
第十六条 银行业监督管理机构应当了解银行集团内部母银行与附属机构以及附属机构之间是否存在交叉持股以及相互持有次级债等合格资本工具的情况，并确认这些情况在计算银行集团资本充足率时已得到正确处理。
第十七条 银行业监督管理机构应当了解银行集团内部，特别是母银行是否通过发债等方式筹集资金用于对附属机构的投资，并对这种情况可能为银行集团稳健性带来的负面影响予以充分关注。
第十八条 银行业监督管理机构应当要求母银行及附属机构对银行集团以外的资本投资在计算银行集团资本充足率时予以扣减，或采取其他审慎的方法进行处理。
第十九条 当银行集团将合并报表产生的少数股东权益计入监管资本时，银行业监督管理机构应当对这部分少数股东权益予以关注，重点分析少数股东权益持有者的稳健性和这部分少数股东权益对银行集团的支持程度。
第二十条 当银行集团难以准确掌握并计量附属机构中非银行金融机构风险暴露对监管资本的要求时，应当采取资本扣减等审慎的处理方式。与此同时，银行业监督管理机构还应当通过与其他监管机构的信息交流，了解此类附属机构的风险状况以及对银行集团资本充足水平的影响。
第二十一条 银行集团应当将母银行对附属机构中非金融机构的资本投资进行扣减，或采取其他审慎的处理方式。银行业监督管理机构还应当进一步对此类附属机构的资产负债、杠杆比率和对外担保等情况进行分析，就其对银行集团整体资本充足率水平的影响进行判断。
第二十二条 对没有达到并表资本监管标准的银行集团，银行业监督管理机构应当提出相应的监管要求。包括要求银行集团制订具体的资本充足率改善计划，限制银行集团的风险资产增长速度和对外资本投资。必要时，银行业监督管理机构可以提高对母银行资本充足比例要求，以保证整个银行集团的稳健性。
第二节 大额风险暴露并表监管
第二十三条 银行业监督管理机构应当要求银行集团在并表基础上管理风险集中与大额风险暴露。这些要求包括建立大额风险暴露的管理政策和内控制度，实时监控大额风险暴露，建立大额风险暴露的预警报告制度，以及与风险限额相匹配的风险分散措施等。
第二十四条 银行集团大额风险暴露是指银行集团并表后的资产组合对单个交易对手或一组有关联的交易对手、行业或地理区域、特定类别的产品等超过银行集团资本一定比例的风险集中暴露。
大额风险暴露不仅包括银行的表内外业务，还包括银行集团纳入并表范围的证券公司、保险公司和其他非银行金融机构经营中形成的风险敞口。
第二十五条 银行集团应当根据自身的资本和资产负债规模, 制定集团层面的大额风险限额，并持续进行并表监测，通过相关报告制度，确保集团的管理层及时识别总体资产组合中的风险集中程度，并按照有关管理制度对风险集中度较高的资产采取风险分散措施。
第二十六条 银行集团的管理信息系统应当包括针对集团层面的所有大额风险暴露的信息集中管理体系，特别是逐步建立和完善包括附属机构中证券公司、保险公司和其他非银行金融机构在内的大额风险暴露的集中信息监测，实现客户、行业、地区、特定产品等不同维度的信息集中管理，以有效汇总和识别总体资产组合中各种风险的集中程度，并按照要求向银行业监督管理机构报送并表口径数据。
第二十七条 银行集团并表后的单一客户或单一集团客户的大额风险暴露接近或达到银行业监督管理机构制定的有关风险集中度监管指标的限额时，银行集团应当向银行业监督管理机构报告，并采取必要的风险分散措施。
银行集团应当制定相关的政策、程序来识别、计量、监测和控制集团层面不同类别的产品集中在同一交易对手的信用风险暴露。
第二十八条 银行集团的管理层应当有效识别集团层面上大额风险暴露最为集中的行业领域、地理区域等相关信息，结合行业或区域经济周期波动等因素，分析判断这些风险集中可能给银行集团带来的负面影响。
第二十九条 银行集团应当对某些特定类别产品的风险集中情况对集团层面的影响进行分析，监测附属机构从事包含杠杆率、期权等具有信用放大效应的结构性融资产品的信用风险暴露，以及因风险因素之间相互关联而产生连锁影响的特定产品的信用风险暴露。
第三十条 跨境经营的银行集团，应当逐步建立国家或地区风险评估体系，按借款国家或地区分列和分析债权，根据银行自身的规模和业务特点、借款国家或地区的经济实力和稳定性、银行的风险分布和业务多样化等条件，规定不同国家或地区的风险限额，并保持国家或地区风险限额管理职能的独立性。银行业监督管理机构应当关注银行集团在并表基础上的国家或地区风险限额管理的合理性。
第三十一条 银行业监督管理机构应当通过与其他监管机构的信息交流，了解银行集团的附属机构中证券公司、保险公司和其他非银行金融机构的大额信用风险集中状况及相关监管机构对此的判断，在此基础上督促银行集团将内部银行与证券、保险和其他非银行金融机构对同一客户风险暴露进行统一管理。
第三十二条 银行业监督管理机构应当关注银行集团中金融机构以外的附属机构大额风险暴露情况，分析判断此类机构风险暴露可能对银行集团带来的影响。
第三十三条 对银行集团内部大额风险暴露管理存在缺陷以及大额风险暴露比例超过相关规定的，银行业监督管理机构应当采取必要的监管措施。这些措施包括依法限制有关业务发展，要求银行集团采取必要的风险分散措施等。
第三节 内部交易并表监管
第三十四条 银行业监督管理机构应当对母银行与附属机构以及附属机构之间交叉持股、授信和担保、资产转让、应收应付、服务收费以及代理交易等形式的内部交易进行监管，关注由内部交易产生的监管套利以及对银行集团稳健经营带来的负面影响。
第三十五条 银行业监督管理机构应当关注通过内部交易形成的风险转移，特别关注非银行机构与银行之间的风险转移。
第三十六条 银行业监督管理机构应当要求银行集团建立监测、报告、控制和处理内部交易的政策与程序，要求母银行董事会定期审查集团内部交易，并及时报告银行业监督管理机构。
第三十七条 银行集团内部的授信和担保条件不得优于独立第三方。银行集团内部金融机构对非金融机构的授信，非金融机构应当提供有效、足额担保。
第三十八条 银行集团内部的资产转让应当以市场交易价格为基础。
第三十九条 银行业监督管理机构应当分析银行集团内部应收应付账款往来，识别其有无真实的业务交易背景，评估对资产负债、收益以及监管指标的影响。
第四十条 银行业监督管理机构应当关注银行集团内部通过提供服务的收费业务，评价其是否属于市场价格及其对盈利水平的影响。
第四十一条 银行业监督管理机构应当了解银行集团内部不同机构向同一客户提供不同性质的金融服务，评价是否通过客户形成了间接形式的内部交易以及对集团稳健性的影响。
第四十二条 银行业监督管理机构应当要求银行集团按照相关规定在年报中及时、充分地披露内部交易情况，包括内部交易的内容、规模、范围以及对集团的影响等定量数据和定性描述。
第四十三条 银行业监督管理机构应当分析银行集团内部交易是否执行正常业务标准，是否通过交叉销售或信息共享损害客户利益。
第四十四条 银行业监督管理机构应当向银行集团提出改进公司治理和内部控制等方面的监管措施，以加强内部交易的管理。对于可量化的内部交易，应当予以轧差或剔除。
第四十五条 银行业监督管理机构在综合评估银行集团内部交易的基础上，对于违反有关规定或对集团造成重大风险的，可要求其限期整改。
第四节 其他风险的并表监管
第四十六条 银行业监督管理机构应当要求银行集团采用适当的方法，对境内外各类附属机构的流动性风险、市场风险、操作风险、法律风险和声誉风险等进行评估，综合分析其对银行集团可能产生的影响，并采取相应措施，避免局部的、单一的风险进一步蔓延扩大，对整个银行集团的安全构成威胁。
第四十七条 银行业监督管理机构应当要求银行集团对流动性风险进行并表管理。流动性的并表管理既要考虑银行集团的整体流动性水平，又要考虑单个附属机构的流动性水平及其对银行集团的影响。对于跨境设立的附属机构，还要充分考虑资本管制、外汇管制以及金融市场发展差异程度等因素对流动性的影响。
第四十八条 银行业监督管理机构应当评估银行集团的流动性管理政策是否充分有效，压力测试是否合理，关注并分析银行集团总体负债集中度对流动性可能带来的负面影响，判断银行集团整体流动性风险应急预案的充分性和可操作性。
第四十九条 银行业监督管理机构应当关注银行集团中单家附属机构对母银行以及对银行集团流动性的影响，就母银行对附属机构提供的流动性支持安排进行分析，以判断这种安排可能对母银行流动性带来的风险。
第五十条 银行业监督管理机构应当要求银行集团对市场风险进行并表管理。银行集团应当充分认识到母银行与境外分支机构、附属机构之间存在的法律差异和因资本管制、外汇管制等因素造成的资金流动障碍，并对其风险管理政策和程序进行相应调整。为避免造成对市场风险的低估，母银行与其存在资金流动障碍的分支机构和附属机构之间不能进行轧差处理。
第五十一条 银行业监督管理机构应当关注附属机构所产生的风险和损失对银行集团的声誉可能造成的负面影响，并要求银行集团采取相应措施有效控制声誉风险。
第五十二条 银行业监督管理机构应当与其他监管机构及时交流信息，了解银行集团中非银行金融机构的流动性风险、市场风险等其他风险的水平及其风险管理状况，以及相关监管机构对此类附属机构相关风险状况做出的监管判断。
第四章 并表监管方式
第五十三条 银行业监督管理机构的并表监管应当重点关注银行集团的整体情况，关注母银行与附属机构以及附属机构之间的交易，关注非银行业务及境外业务可能带来的风险。
第五十四条 并表监管包括定量和定性两种方法。
定量监管主要是针对银行集团的资本充足状况,以及信用风险、流动性风险、市场风险等状况进行识别、计量、监测和分析，进而在并表的基础上对银行集团的风险状况进行量化的评价。
定性监管主要是针对银行集团的公司治理、内部控制、风险管理等因素进行审查和评价。
第五十五条 银行业监督管理机构对银行集团设立附属机构的准入申请应当充分考虑银行集团的公司治理结构和并表管理能力。对于公司治理结构不利于内部信息传递和实施并表监管措施的银行集团，银行业监督管理机构有权不批准其设立附属机构。
第五十六条 银行业监督管理机构应当通过非现场监测与分析，全面掌握银行集团总体架构和股权结构，充分了解其全球的业务活动，通过建立完善的风险评估框架，对其从事的银行业务和非银行业务可能带来的风险进行全面评估。
银行业监督管理机构应当特别关注单一法人数据与银行集团并表数据的差异，识别内部交易的来源、规模及风险程度。
第五十七条 银行业监督管理机构应当依法对银行集团实施现场检查，或根据监管协调机制、双边监管备忘录委托其他监管机构等方式对境内外非银行金融机构进行现场检查。
银行业监督管理机构应当每年制定银行境外机构的现场检查计划，并视具体情况通过延伸检查、与其他监管机构沟通或联合检查等形式掌握境外机构的风险情况。
第五十八条 银行业监督管理机构应当建立和完善银行集团的风险评级体系，综合考虑银行和附属机构的评级结果，以及并表的盈利状况、资本充足状况、综合财务状况和管理能力，定期对银行集团实施风险评价和预警。
第五十九条 对于违反资本充足率、大额风险暴露、对内部交易的风险暴露等并表的审慎监管标准的银行集团，银行业监督管理机构应当要求银行集团立即采取补救措施并按照规定采取相应的监管措施。
第六十条 银行业监督管理机构应当密切关注银行集团的控股股东以及集团内附属机构对银行集团财务状况和风险状况的重大影响。
在银行集团的安全性和稳健性受到影响的情况下，银行业监督管理机构应当依法要求银行与控股股东、附属机构和其他关联方之间及时实施风险隔离措施，包括限制向控股股东分红或进行股份回购，限制资产转移等。
第六十一条 银行业监督管理机构应当根据并表监管情况，组织银行集团和外部审计师参加并表三方会谈，讨论监管和外部审计过程中发现的问题，交流并表监管关注事项。
第六十二条 银行业监督管理机构应当致力于与境内外银行、保险、证券等其他监管机构共同推动监管原则、监管政策和监管标准的协调和监管信息共享。
银行业监督管理机构应当根据监管协调机制和安排，通过与境内外其他监管机构的定期监管会谈等方式保持良好沟通，就重大紧急问题进行磋商，协调现场检查的范围和方式等。
银行业监督管理机构可与证券、保险等其他监管机构签署监管信息交换协议，并通过高效的电子信息平台共享监管信息，包括检查报告、风险评估报告和日常监管信息等。
第五章 跨境并表监管
第六十三条 根据并表监管的需要，银行业监督管理机构依法对银行集团的境外机构实施跨境监管。
第六十四条 银行集团设立或收购境外机构，境外机构升格、撤销、合并或重组、增减资本金或营运资金、调整股权结构及股本方式、转让股权等事项应当根据有关规定经银行业监督管理机构审查批准。银行集团应当事前向银行业监督管理机构提出申请，经批准后方可向境内其他监管机构及东道国监管机构提出相关申请。
第六十五条 银行业监督管理机构定期或不定期评估东道国的监管环境。如果东道国监管机构监管不充分，银行业监督管理机构将根据跨境监管合作框架的有关规定，对相关银行集团采取以下监管措施：
（一）市场准入限制措施，如依法禁止或限制银行及附属机构在这些国家和地区境内设立机构，限制其业务范围等。
（二）采取特殊的措施予以弥补, 如通过跨境现场检查或要求母银行或外部审计师提供额外的信息等。
（三）必要时，经东道国监管机构批准后，银行业监督管理机构可依法要求母银行关闭其相关的境外附属机构。
第六十六条 银行业监督管理机构应当定期获得银行集团中境外附属机构的相关信息，并确定东道国的管理规定是否存在信息传递障碍。银行业监督管理机构可视情况禁止或限制银行集团及其附属机构在这些国家和地区设立机构并开展业务。
第六十七条 银行业监督管理机构可与境外相关银行监管机构以签订双边监管备忘录或其他形式开展监管合作，对实施跨境监管做出安排。
（一）银行业监督管理机构应当根据银行集团境外机构的风险状况，不定期访问境外机构所在国家和地区，与东道国监管机构交换监管意见。
（二）银行业监督管理机构在进行跨境现场检查前，应当就检查计划、检查目的、检查内容等事项告知东道国监管机构。银行业监督管理机构在完成跨境现场检查后，可将检查结果和基本结论告知东道国监管机构。
（三）银行业监督管理机构作为母国监管机构，对境外机构采取清算或关闭、责令调整高级管理人员、取消高级管理人员任职资格等重大监管措施之前，可与东道国监管机构进行沟通。
（四）银行业监督管理机构作为母国监管机构，可视情况将重大监管措施的变动情况告知相关东道国监管机构。
（五）银行业监督管理机构与境外相关监管机构交换的监管信息，应当遵循相关法律法规规定以及双边监管备忘录的约定。
第六章 银行集团的并表管理
第六十八条 银行集团应当建立和健全并表管理的组织架构,建立清晰的报告路线和完善的信息管理系统，明确并表管理的职责、政策、程序和制度。
第六十九条 母银行的董事会承担并表管理的最终责任，负责制定银行集团并表管理的总体战略方针，负责审批和监督并表管理具体实施计划的制定与落实，并建立定期审查和评价机制。
第七十条 母银行的高级管理层负责并表管理的具体实施工作，包括执行董事会关于并表管理的战略方针和决策，制定并表管理制度，对并表管理体系的充分性和有效性进行监测和评估，建立和完善内部组织架构，确保并表管理的各项职责得到有效实施。
第七十一条 母银行与附属机构以及附属机构之间应当采取审慎的风险隔离措施，建立健全防火墙制度。
第七十二条 母银行应当按照会计准则和相关规定编制合并会计报表,对反映财务状况、经营成果、现金流量、股权变动状况、风险状况等会计信息进行并表处理。
第七十三条 母银行及其附属机构应当根据其组织架构、业务规模和复杂程度建立全面的风险管理体系，对信用风险、市场风险、流动性风险等各类风险进行有效的识别、计量、监测和控制，同时还应当及时识别和管理多种跨行业的风险，提高资本配置效益。
第七十四条 母银行应当建立和完善符合并表管理要求的管理信息系统，能够及时、准确、全面获取附属机构的相关信息，并在产品、部门、地域和集团整体层面集合风险管理信息，从而对银行集团的整体风险状况进行综合评估和管理。
母银行应当确保将非银行类附属机构纳入并表管理，特别对于境外的非银行业务，应当通过完善的管理信息系统、内部审计、与境外其他监管机构的信息沟通等手段获取管理信息，并评估其风险状况以及对银行集团的影响。
第七十五条 母银行应当确保附属机构具备完善的信息管理系统，并形成有效的系统支持和信息传递，能够实现其对附属机构的有效管理。
母银行应当建立附属机构的重大事项报告制度，附属机构应当向母银行及时报告发生的严重亏损或大额坏账，出现的大额或造成重大损失的舞弊和欺诈事件，以及其他监管机构对附属机构采取的重大监管行动，包括东道国监管机构对境外机构采取的重大监管措施等事项。
第七十六条 在信息透明度较低国家和地区或通过复杂架构开展业务的银行集团，母银行的董事会和高级管理层应当加强对重大风险的识别、计量和监测和控制，并定期对相关业务和架构的合理性进行评价。
第七十七条 母银行及其附属机构应当建立与其规模、性质和业务范围相适应的内部审计机制，银行集团的内部审计应当对并表管理信息进行检查核实，重大审计结果应当通过母银行向银行业监督管理机构报告。
第七十八条 银行集团原则上应当聘请同一会计师事务所对附属机构进行外部审计。确需由不同会计师事务所进行审计的，银行集团应当尽可能保证外部审计标准的一致性和审计内容的可比性。
第七十九条 母银行应当按照监管规定向母国监管机构提供并表管理信息。母银行应当有适当的人员负责向银行业监督管理机构提供及时、准确和完整的并表监管信息。并表监管信息主要包括：
（一）银行集团组织架构的详细信息，包括境内外附属机构的名称、持股比例、主要经营类型，以及重大股权、并表范围和组织架构的变动情况等。
（二）银行集团并表的监管报表和指标以及有关风险分析报告。
（三）关联交易和内部交易、其他监管机构的监管措施等重大事项。
母银行应当在会计年度结束4个月内向银行业监督管理机构报送年度审计报告。
第七章 附 则
第八十条 由银行业监督管理机构批准设立的其他各类机构与其附属机构所组成的集团，其并表监管工作参照本指引执行。
第八十一条 本指引中的“以上”不含本数，“以下”含本数。
第八十二条 本指引由银行业监督管理机构负责解释。
第八十三条 本指引自颁布之日起施行。
