国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）
国家经贸委
国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）
根据党的十五届四中全会《关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》的要求，为推动国有及国有控股大中型企业（以下简称企业）建立现代企业制度和加强管理，制定本基本规范。
一、政企分开与法人治理结构
（一）政企分开。政府通过出资人代表对国家出资兴办和拥有股份的企业行使所有者职能，不干预企业的日常经营活动，并努力为企业创造良好的外部环境。
（二）明确政府与企业的责任。企业依法自主经营、照章纳税、自负盈亏，以其全部法人财产独立承担民事责任。政府以投入企业的资本额为限对企业的债务承担有限责任。
（三）取消企业行政级别。企业不再套用党政机关的行政级别，也不再比照党政机关干部的行政级别确定企业经营管理者的待遇，实行适应现代企业制度要求的企业经营管理者管理办法。
（四）分离企业办社会的职能。位于城市的企业，要逐步把所办的学校、医院和其他社会服务机构移交地方政府统筹管理，所需费用可在一定期限内由企业和政府共同承担，并逐步过渡到由政府承担，有些可以转为企业化经营。独立工矿区也要努力创造条件，实现社会服务机构与企业分离。各级政府要采取措施积极推进这项工作。
（五）国有资产实行授权经营。国有资产规模较大、公司制改革规范、内部管理制度健全、经营状况好的国有大型企业或企业集团公司，经政府授权，对其全资、控股或参股企业的国有资产行使所有者职能。中央管理的企业由国务院授权，地方管理的企业由各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府授权。其他企业中的国有资产，允许和鼓励地方试点，探索和建立国有资产管理的具体方式。
政府与被授权的大型企业、企业集团公司或国有资产经营公司等（以下统称被授权企业）签订授权经营协议，建立国有资产经营责任制度。被授权企业应当有健全的资产管理、股权代表管理、全面预算管理、审计和监督管理制度，对授权范围内的国有资产依法行使资产收益、重大决策和选择管理者权利，并承担国有净资产保值增值责任。
（六）实行股份制改造。除必须由国家垄断经营的企业外，其他国有大中型企业应依照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）逐步改制为多元股东结构的有限责任公司或股份有限公司。
（七）建立规范的法人治理结构。依照《公司法》明确股东会或股东大会（以下简称股东会）。董事会、监事会和经理层的职责，并规范运作。充分发挥董事会对重大问题统一决策和选聘经营者的作用，建立集体决策及可追溯个人责任的董事会议事制度。董事会中可设独立于公司股东且不在公司内部任职的独立董事。董事会与经理层要减少交叉任职，董事长和总经理原则上不得由一人兼任。
（八）强化监事会的监督作用。依照国务院发布的《国有企业监事会暂行条例》，国有重点大型企业监事会由国务院派出，对国务院不派出监事会的国有企业，由省级人民政府决定派出，监事会依法履行监督职责。
国有控股的公司制企业，监事会中的国有股东代表半数以上应由不在企业内部任职的人员担任。
（九）建立母子公司体制。企业集团应按照《公司法》的要求建立母子公司体制，母公司对子公司依法行使出资人权利并承担相应责任。子公司应依法改制，建立规范的法人治理结构。
大型企业内部管理层次要科学、合理，除极少数特大型企业集团外，企业集团的母子公司结构一般应在三个层次以内。
二、发展战略
（十）加强发展战略研究。企业应了解经济全球化及当代科学技术的发展趋势，切实把握国家宏观经济政策、本行业关键技术的发展方向、企业主导产品在国内外市场的地位和变化趋势，全面分析、掌握自身及竞争对手的优势和劣势。
（十一）确定科学合理的战略目标。大型企业或企业集团应将研究发展战略列入重要议事日程，并设立专门机构负责制定发展战略。发展战略必须符合国家产业政策，突出主业的发展、核心业务能力的培育和整体优势的发挥，有利于增强技术创新能力和形成本企业的竞争优势，并根据市场的变化适时调整。
（十二）做好重大决策的可行性研究。投资项目必须进行科学、审慎的可行性研究、论证。重大投资项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或参与评估、论证。严禁在国家明令禁止的投资领域内上项目，防止盲目投资和重复建设。
（十三）建立重大决策的责任制度。对于重大投融资项目（包括兼并收购企业），公司制企业由公司董事会集体决策，并由股东会审议批准；其他企业由经理（厂长）会议等形式集体决策。董事会或经理（厂长）会议必须对所作出的决定作成会议记录，并由出席会议的人员签名确认。对于违反法律、国家产业政策致使企业遭受严重损失的决策，必须追究有关人员的责任。
三、技术创新
（十四）企业要成为技术创新的主体。企业应认真贯彻落实《中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》（中发[1999]14号），切实把技术创新作为增强企业竞争力的关键措施。以市场为导向，从企业实际出发，研究、制定技术创新的方向、目标和规划。引进技术应注重技术的先进性和适用性，并做到消化吸收。积极实行“产、学、研”相结合的研究开发方式，跟踪国际上技术的最新发展动态，加快推进企业技术创新和科研成果的转化，提高企业自主开发能力。
（十五）建立企业技术中心，国务院确定的国有大中型重点联系企业（以下简称重点企业）中的国有和国有控股企业必须建立技术中心，并达到《关于印发＜企业技术中心认定与评价办法＞及〈企业技术中心评价指标体系＞的通知》（国经贸技术[1998]849号）规定的要求。其他企业的技术开发机构及其人员、装备、经费等也要适应企业发展的需要。
（十六）增强技术创新能力。企业应根据实际情况逐步增加研究开发费用。通过技术创新，属于新兴产业和高技术产业的企业应逐步掌握核心技术，占领技术制高点；属于传统产业的企业要拥有一批具有自主知识产权、具有竞争优势的产品和技术。
（十七）加强科技人员队伍建设。采取面向社会公开招聘等多种形式吸引优秀科技人才，关键技术人才的引进不受地域、国别的限制。对科技人员可实行项目成果奖、新产品新增利润提成、技术折价入股或实行股票期权等分配办法。适应现代科学技术发展和产品更新换代的要求，对科技人员开展继续教育，有条件的企业可以与大专院校联合培训，不断更新科技人员的知识。
（十八）加大技术改造力度。围绕增加品种，改进质量。防治污染、提高效益和扩大出口进行技术改造，大力采用新技术、新工艺、新材料，不断提高企业的技术装备水平和工艺水平。技术改造项目资本金必须按照“国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知、（国发[1996]35号）的规定及时足额到位，项目资金必须专款专用，不得用项目资金兴建非生产性设施，技术改造项目必须实行责任制，项目的投资、质量、工期责任必须落实到人。
（十九）加强现代信息技术的应用。密切跟踪信息技术的发展，在产品开发、设计、制造以及物资采购、市场营销过程中，应积极采用现代信息技术手段，通过运用企业资源计划（ERP）等计算机管理系统，实现企业内部管理的信息化。同时，应借助网络技术实现商务信息的传输与共享，探索电子商务等新的贸易方式。
四、劳动、人事、分配制度
（二十）全面实行劳动合同制度。依照《中华人民共和国劳动法》（以下简称《劳动法》），企业与职工通过平等协商签订劳动合同，确定劳动关系。加强劳动合同管理，做好劳动合同变更、续订、终止和解除等各项工作，完善企业内部劳动争议调解制度。
（二十一）改革用工制度。企业根据生产经营需要依法自主决定招聘职工，完善定员定额，优化劳动组织结构；科学设置工作岗位、测定岗位工作量、确定用工人数，实行定岗定员，减员增效，多渠道安置富余人员。实行全员竞争上岗制度，经培训仍未能竞争上岗的职工，企业可依法与其解除劳动合同，形成职工能进能出的机制。
（二十二）改革人事制度，按照精干、高效原则设置各类管理岗位和管理人员职数，精简职能部门，减少管理层次。打破“干部”和“工人”的身份界限，企业内部各级管理人员必须实行公开竞聘、择优聘用、定期考核，并实行任期制，不称职的必须及时从管理岗位上调整下来，形成管理人员能上能下的机制。
（二十三）改革收入分配制度。建立以岗位工资为主要形式的工资制度，明确岗位职责和技能要求，实行以岗定薪，岗变薪变。岗位工资标准应与企业经济效益挂钩，效益下降时相应降低岗位工资标准。调整职工收入分配结构，工资收入与企业效益和职工实际贡献挂钩，形成收入能增能减的机制。
实行职工工资收入银行个人账户制度，委托银行代受全部工资收入，严禁违规违纪发放工资外收入，提高工资收入分配的透明度。
（二十四）改革住房分配制度。认真贯彻执行建设部、财政部、国家经贸委、全国总工会《关于进一步深化国有企业住房制度改革加快解决职工住房问题的通知》（建房改[2000]105号），停止住房实物分配，加快企业自管公有住房向职工出售的步伐，逐步实现住房供应商品化、住房分配货币化。
（二十五）维护职工合法权益。严格执行《劳动法》及其配套法规、规章关于工作时间、休息休假、安全卫生、女工和未成年工特殊保护的规定，认真落实各项劳动标准，严格执行最低工资制度，保证按时足额支付职工工资。企业可与工会就劳动条件、工作时间和劳动报酬等事项通过民主协商签订集体合同。
（二十六）按时足额缴纳社会保险费。依照《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）、《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》（国发[1998]44号）、《失业保险条例》（国务院令第258号）、《社会保险费征缴暂行条例》（国务院令第259号）等有关规定参加各项社会保险，并按时足额缴纳社会保险费。各项社会保险费必须按时足额计入成本。企业离退休人员养老金实行社会化发放，退休人员逐步与原企业分离，由社区管理。
（二十七）建立健全对企业经营管理者的激励机制和约束机制。企业经营管理者的薪酬必须与其职责、贡献挂钩。监督约束机制健全的企业，在严格考核的基础上，对经营管理者可以试行年薪制、持有股权、股票期权等分配方式。
五、成本核算与成本管理
（二十八）做好成本核算与成本管理的各项基础工作。健全成本费用管理制度，科学合理地确定各种原材料、能源消耗定额，准确计量验收各项原材料、能源，严格按照国家统计制度如实统计各项指标，建立跟踪市场价格的内部价格核算体系。
（二十九）正确核算成本费用。按照《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度（指财政部制定的关于会计核算、会计监督、会计机构和会计人员以及会计工作管理的制度，下同）规定的各项费用划分、分摊原则，制订适合于本企业的费用划分标准、费用在完工产品与在产品成本之间的分摊方法、费用分摊期限。合理划分生产费用与非生产费用的界限、期间费用与产品成本的界限、直接计入当期损益的费用与可以分摊计入期间费用或产品成本的费用界限、费用与支出的界限等。
（三十）合理计提固定资产折旧。按照国家统一的会计制度规定的有关固定资产划分原则，制订具体的固定资产标准和目标，作为核算的依据。根据所列固定资产的具体使用情况，估计各项固定资产的预计可使用年限，并根据科技发展、环境及其他各方面情况，选择合理的固定资产折旧方法，作为企业计提折旧的依据。固定资产折旧年限和折旧方法一经确定，不得随意变更。企业不得不提或少提折旧。
（三十一）按国家统一的会计制度核算利息支出。企业购建固定资产所发生的借款利息支出，在固定资产交付使用前的，计入在建固定资产的成本；在固定资产交付使用后的，计入财务费用。已经完工的在建工程必须及时办理竣工决算，不得利用拖延办理竣工决算的办法将应计入财务费用的利息支出计入在建工程成本。非购建固定资产的各项借款利息支出，在生产经营期间的必须全部计入财务费用。
（三十二）按规定预提和摊销费用。预提费用与实际数额发生差异时，应及时调整提取标准，多提数额应在年终冲减成本、费用，需要保留余额的，应在年度财务报告中予以说明。凡属一次或分期摊销的待摊费用，应按费用项目的受益期分摊，分摊期限不得超过一年。递延资产必须严格按照国家统一的会计制度规定的项目进行列示，并制定严格的摊销计划，分期进行处理。
（三十三）按规定计提和处理资产损失。企业应在国家统一的会计制度允许的范围内，根据本企业的具体情况，选择合理的资产损失预计方法，预计各项资产可能发生的损失。实际发生的各项资产损失，除按规定应由有关责任人员承担的以外，应当制订内部的具体审批程序，在年度终了前，经企业董事会或经理（厂长）会议批准后进行处理。
（三十四）开展目标成本管理。依据产品的市场价格、目标利润和原材料、能源消耗定额等确定目标成本，把目标成本分解到产品开发和生产经营的各个环节，目标责任落实到人，严格考核成本指标，奖罚兑现。对于有市场需求、实际成本高于市场价格的产品必须制定措施，限期达到降低成本的目标。
（三十五）推行比质比价采购。企业生产经营所需物资的采购必须严格执行《国有工业企业物资采购管理暂行规定》（国家经贸委令第9号）。结合实际制订和完善本企业物资采购的具体规章制度，对物资采购实施有效的管理和监督，做到决策透明、权利制衡、比质比价，对损公肥私行为要从严惩处。
（三十六）大力节能降耗。淘汰原材料、能源消耗高的落后生产工艺和装备，大力采用先进技术改造现有生产工艺和装备，降低原材料、能源消耗，杜绝跑、冒、滴、漏等各种浪费现象。
（三十七）降低企业管理费用。从严格控制非生产性支出。差旅费的开支必须公布标准、严格控制；业务招待费的开支必须控制在财政部发布的有关财务制度规定的比例以内，并向职代会报告支出情况。企业亏损或欠交税费、欠发职工工资、拖欠职工医药费期间，不得购置非生产性固定资产。
六、资金管理与财务会计报表管理
（三十八）加强资金的监督和控制。实行母子公司体制的大型企业和企业集团，应当通过法定程序加强对全资、控股子公司资金的监督和控制，建立健全统一的资金管理体制，充分发挥企业内部结算中心的功能，对内部各单位实行统一结算。严格按照银行账户管理办法开立和使用银行账户，结算账户统一归口管理，取消内部各单位违规开立的银行账户，杜绝资金账外循环现象。
（三十九）建立全面预算管理制度。以现金流量为重点，对生产经营各个环节实施预算编制、执行、分析、考核，严格限制无预算资金支出，最大限度减少资金占用，保证偿还到期银行贷款。预算内资金支出实行责任人限额审批制，限额以上资金支出实行集体审议联签制。严格现金收支管理，现金出纳与会计记账人员必须分设。
（四十）严格控制对外担保。企业对外担保应依据《中华人民共和国担保法》的有关规定，必须有严格的内部管理制度和责任追究制度，并严格审查被担保单位的偿债能力和信用程度。各级政府部门不得强令企业对外担保。
（四十一）确保财务会计报告真实、完整。按照《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）的规定，编制和提供财务会计报告。严格按照国家统一的会计制度规定，合理地确认和计量各项资产、负债、所有者权益、收入、费用等。企业只能设一套会计账簿进行核算，不得账外设账。任何人不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，对弄虚作假的行为，要依法追究有关人员责任。
（四十二）建立健全财务报表内部管理制度。企业应根据国家统一的会计制度规定，对资产负债表、利润表和现金流量表及其附表的设置、格式、填报口径、填报时间、报送单位、复核制度、责任制度等建立全面的内部管理制度，并根据需要，合理选择、设置成本费用明细表、营业外收支明细表等内部报表，多种经营的企业还应对其他业务设置相关的报表进行专门反映。
（四十三）加强财务审计。企业年度会计报表必须经注册会计师审计，并在规定的时间内连同注册会计师的审计报告一并提供给报表使用者及政府有关部门。企业必须向注册会计师提供有关财务会计资料或文件，不得妨碍注册会计师办理正常业务。
（四十四）加强项目的招投标管理。基本建设项目、技术改造项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》和《工程建设项目招标范围和规模标准规定》（国家计委令第3号）、《关于加强国债专项资金技术改造项目招标监管工作的通知》（国经贸投资[1999] 1162号）进行招标。国务院有关行政监督部门依法对招标投标活动实施监督，依法查处招标投标活动中的违法行为。
七、质量管理
（四十五）明确质量发展目标。严格执行《中华人民共和国产品质量法》，认真贯彻《国务院关于印发质量振兴纲要（1996-2010年）的通知》（国发[1996] 51号）和《国务院关于进一步加强产品质量工作若干问题的决定》（国发[1999] 24号）有关规定。坚持质量第一、用户至上的方针，树立最大限度满足用户需要的质量观念，把技术进步和加强管理紧密结合起来，制定积极可行的质量发展目标，实施名牌战略。大型企业和企业集团应当瞄准世界先进水平，开发生产高质量、高档次的名优产品，在国际市场上占有一定份额。
（四十六）开展全面质量管理。贯彻质量管理和质量保证系列国家标准，提倡企业开展GB／T19000－ISO9000质量体系认证。大力开展对职工的质量意识教育，学习和借鉴国内外先进的质量管理经验和方法，推行“零缺陷”和可靠性管理。经理（厂长）是质量工作的第一责任者，要建立健全各级质量责任制，严格实行质量否决制度。
（四十七）加强标准化和计量检测工作。企业必须按标准组织生产，严禁无标准或不按标准生产。凡生产涉及人体健康和人身、财产安全产品的企业，必须严格执行国家强制性标准和安全认证的规定。享受国家贴息政策的技术改造项目生产的产品，引进设备、技术和利用外资生产的一般工业产品，质量水平不得低于国际标准或国外先进标准。建立计量检测体系，完善计量检测手段，严格对计量设备进行定期检定，实施生产全过程的计量检测。
（四十八）搞好产品开发过程的质量控制。通过有效的制度和健全的机构，用科学的市场调研方法，了解用户对产品质量、性能、款式等方面的要求，及时将信息反馈到产品开发设计等部门，按用户要求改进产品设计。
（四十九）强化生产过程的质量管理。提高技术装备水平，确保生产设备能满足产品质量要求。严格执行生产工艺纪律。加强现场管理，做到设备良好、物流合理、信息准确、环境整洁。
（五十）强化质量检验。建立健全质量检验的各项规章制度。严格原材料和外购件入厂质量检验，不合格的不得使用。严格生产加工过程质量检验，不合格品不得进入下道工序。严格产成品入库和出厂检验，确保不合格产品不出厂。
（五十一）建立健全售后服务质量体系。执行售后服务质量国家标准，严格执行修理、更换、退货责任制度。充实售后服务人员队伍，建立健全售后服务网络，忠实履行对用户的各项承诺，及时为用户提供技术咨询、安装调试和维修服务。
八、营销管理
（五十二）面向市场制定营销战略。认真进行市场调查和市场预测，了解用户需求，进行市场细分，选准目标市场，明确市场定位，制定切实可行的营销策略。具有产品出口能力的企业，应当加强国际市场营销研究，大力开拓国际市场。企业应当通过改进产品质量、增加产品品种、提高服务水平等措施和采取合法的促销手段提高市场占有率。营销行为不得违反《中华人民共和国价格法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》以及《关于制止低价倾销行为的规定》（国家计委令第2号）等有关规定。
（五十三）加强营销机构和营销队伍建设。大型企业应当强化研究市场、开拓市场的职能，建立健全营销网络，积极采用连锁经营、代理配送等现代营销方式，开拓销售渠道，提高物流效率。培养高素质营销人才，对销售人员可以实行工资收入和有关销售费用与产品销售额和货款回笼额挂钩的办法。
（五十四）加强资信管理。企业必须强化法律意识，守合同，讲信用，按期交货，不拖欠货款。及时了解和掌握用户资信状况，建立用户资信档案。
（五十五）加强货款回收管理。严格按合同和订单组织生产和销售，杜绝无合同或不按合同发货。企业应当实行货款两清或不见款不发货。对市场没有销路的产品必须停止生产；对销售不畅或货款回笼差的产品必须限产；对资信下降的用户应及时采取减少发货、实行担保和加强货款催收等措施；对资信差、长期拖欠货款的用户停止发货。
九、安全生产与环境保护
（五十六）建立健全安全生产规章制度。坚持预防为主，确保安全生产。依据国家有关安全生产的法律、法规，结合本企业的实际情况，制定切实可行的以岗位责任制为核心的安全生产管理规章制度和安全生产操作规程，并保证实施。落实安全生产责任制，经理（厂长）对安全生产工作全面负责，明确企业各级领导、各职能机构和各岗位人员的安全生产职责，并严格考核与奖惩。
（五十七）改善安全生产条件。按照《劳动法》有关规定，为职工提供劳动安全卫生条件和劳动防护用品。新建、改建、扩建工程必须进行安全预评价，保障安全生产的设施应与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。安全设施建成后必须按规定进行验收，未经验收或验收不合格的，不得投入生产和使用。
（五十八）防止重特大事故发生。对重大危险源进行评估和监控，并制定应急预案。对存在的事故隐患必须采取措施及时整改，防止发生事故。事故发生后，企业必须立即、如实向当地政府和有关部门报告，并迅速采取必要措施组织抢救，防止事故扩大。积极配合有关部门进行事故调查处理。
（五十九）加强职工安全生产教育。未经安全生产教育的职工不得上岗。特种作业人员必须按照《劳动法》等有关规定进行安全技术培训，建立持证上岗制度，取得操作资格证书后方可上岗作业。
（六十）依法保护环境。严格执行国家有关环境保护的法律、法规，环境保护设施必须保持正常、稳定运行，污染物排放必须达到国家环保总局或省、自治区、直辖市人民政府规定的标准。在实施污染物排放总量控制的地区，污染物排放必须符合总量控制指标的要求。企业在新建、扩建、改建及技术改造时，要严格执行环境影响评价制度和环境保护“三同时”（同时设计、同时施工、同时投入使用）制度。
（六十一）大力推行清洁生产。淘汰污染严重的生产工艺和设施。企业在建设项目中，严禁采用污染严重的生产工艺和设施。严格按照《中华人民共和国大气污染防治法》的规定生产和使用清洁能源，大力开展综合利用。大中型企业或产品出口企业应努力贯彻ISO14000环境管理系列标准，提倡企业开展环境管理体系认证。
（六十二）建立健全环境保护责任制。把污染防治和生态保护纳入企业发展规划，明确决策、生产、运输等各环节的环保责任人，严格按照环境保护法律、法规的规定，开展污染防治工作，把企业污染治理任务与责任人的经济利益挂起钩来。
十、职工培训
（六十三）大力开展经营管理者培训。企业应加强对经营管理者管理知识培训，掌握现代管理及相关知识，提高经营管理者的素质。
（六十四）加强职工培训。对新招或转岗的职工必须先培训，后上岗。有针对性地对职工进行新设备、新工艺、新材料和计算机知识的培训，加快技师和高级技师的培养，提高职工的业务水平和专业技能。进行企业文化的培训教育，塑造现代企业的良好形象。
十一、加强党的建设
（六十五）充分发挥企业党组织的政治核心作用。要按照《中国共产党章程》和中央有关规定，建立和健全企业党的组织，切实加强企业党的建设，不断改进企业党组织的工作内容和活动方式，进一步探索发挥政治核心作用的途径和方法。
（六十六）加强企业精神文明建设。加强企业思想政治工作，发展企业文化，开展创建文明企业、文明班组和争当文明职工活动，树立爱岗敬业、诚实守信、奉献社会的良好职业道德和职业风尚，建设有理想、有道德、有文化、有纪律的职工队伍。
（六十七）加强职工民主管理。坚持和完善以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度，发挥工会和职工代表大会在民主决策、民主管理、民主监督方面的作用。建立健全厂务公开和民主评议企业领导人员的制度。工会应当利用多种形式和途径，组织职工广泛开展劳动竞赛、技术革新、技术协作、发明创造等群众性经济技术活动。
十二、组织实施
（六十八）加强组织领导。建立现代企业制度工作由国家经贸委负责组织实施。中央管理的企业，由国家经贸委会同有关部门进行指导；地方管理的企业，在地方政府领导下，由地方经贸委（经委，计经委）会同有关部门进行指导。中央管理的国有大中型企业进行股份制改革，其改制方案及公司章程由国家经贸委商有关部门提出意见，报国务院审批；地方管理的国有大中型企业进行股份制改革，其改制方案及公司章程由地方经贸委（经委、计经委）商有关部门提出意见，报地方政府审批。
（六十九）认真贯彻落实。重点企业中的国有及国有控股企业，以及各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府确定的地方重点企业，应对照本规范查找不足，采取有效措施认真加以改进，尽快达到本规范的各项要求。其他企业也应认真贯彻执行本规范，努力达到各项要求。各级经贸委（经委、计经委）要深入调查研究，总结推广典型经验，进一步推动国有企业改革和发展。
本规范适用于国有及国有控股大中型工业企业，其他行业的国有及国有控股大中型企业参照执行。（完）
包头市水资源管理条例(2003年修正)
内蒙古自治区包头市人大常委会
包头市水资源管理条例（修订）
(１９９５年７月２８日包头市第十届人民代表大会常务委员会第十七次会议通过１９９
５年１１月１７日内蒙古自治区第八届人民代表大会常务委员会第十七次会议批准２００３
年２月２８日包头市第十一届人民代表大会常务委员会第三十六次会议修订２００３年５月
２７日内蒙古自治区第十届人民代表大会常务委员会第三次会议批准修订）
第一章 总则
第一条 为了合理开发、利用、节约和保护水资源，防治水害，实现水资源的可持续利
用， 适应国民经济和社会发展的需要，根据《中华人民共和国水法》及有关法律、法规，结
合本 市实际，制定本条例。
第二条 在本市行政区域内开发、利用、节约、保护、管理水资源，防治水害，应当遵
守本 条例。
本条例所称水资源，是指地表水和地下水。
第三条 开发、利用、节约、保护水资源和防治水害应当全面规划、统筹兼顾、标本兼
治， 优先开发利用地表水，合理开发利用地下水，坚持开源与节流相结合、节流优先和污水
处理 再利用的原则。
第四条 各级人民政府应当鼓励支持节约用水的新技术、新工艺、新设备、新材料的研
究、 开发、推广和应用，建设节水型城市。
各级人民政府应当采取有效措施保护水资源，保护植被，植树种草，涵养水源，防治水
土流 失和水体污染，改善生态环境。
第五条 市人民政府水行政主管部门(以下简称市水行政主管部门)负责本市水资源的 统
一管理和监督工作，并对青山区、昆都仑区、东河区、九原区城市规划区部分和白云鄂博 矿
区的水资源依照有关法律、法规实施直接管理。
土默特右旗、石拐区、固阳县、达尔罕茂明安联合旗人民政府水行政主管部门，负责本
行政 区域内水资源统一管理和监督工作。
九原区人民政府水行政主管部门，负责本行政区域内城市规划区范围外的水资源统一管
理和 监督工作。
发展计划、经贸、规划、国土资源、建设、环保、卫生等部门在各自职责范围内，负责
水资 源开发、利用、节约和保护的有关工作。
第二章 水资源规划与开发利用
第六条 开发、利用、节约、保护水资源和防治水害应当根据当地社会发展需要和水资
源现 状，按照流域和区域进行统一规划。
市水行政主管部门会同市有关部门和旗县级人民政府依据国家和自治区有关规划编制本
市行 政区域和跨旗县河流水资源的综合规划，报市人民政府批准；旗县级人民政府水行政主
管部 门会同同级有关部门依据上级有关规划编制本行政区域水资源的综合规划，报本级人民
政府 批准。水资源专业规划由旗县级以上人民政府职能部门编制，征求同级有关部门意见
后，报 本级人民政府批准。专业规划应当符合综合规划，旗、县(区)水资源规划应当符合
市 水资源规划。
综合规划与专业规划经旗县级以上人民政府批准后，纳入本级国民经济和社会发展总体
规划 。
第七条 旗县级以上人民政府在编制国民经济和社会发展规划以及城市总体规划、重大
建设 项目计划时，应当进行科学论证，要与当地水资源条件和防洪、防地质灾害要求相适
应。旗 县级以上人民政府及其有关部门应当加强水文、水资源信息系统建设和对水资源的动
态监测 。
第八条 取用地下水应当因地制宜，优先开采浅层水，从严控制深层水。土默特右旗应
当加 强盐碱化和渍害的防治，控制和降低地下水位；固阳县、达尔罕茂明安联合旗开发利用
地下 水，应当充分考虑生态环境用水的需要。
第九条 旗县级以上人民政府应当鼓励企事业单位、集体经济组织和个人按照水资源综
合利 用规划兴建水利设施，开发利用水资源。缺水地区鼓励无偿开发利用雨水及洪水。
修建水库、水塘及钻凿取水井应当按照国家规定的管理权限经水行政主管部门批准。建
成后 的水库和水塘有效取水量、取水井抽水量应当纳入当地水行政主管部门的水量调配计
划。
第十条 任何单位和个人引水、截(蓄)水、排水，不得损害公共利益和他人的合法权
益。
第十一条 取水实行许可制度。
直接从黄河、水库或者地下取水的单位和个人，应当申请领取《取水许可证》，并依照
《取 水许可证》确定的取水方式、地点、水量等进行取水。
用人力、畜力为家庭生活和零星散养、圈养畜禽饮用取水的，不需要申请取水许可。
农村集体经济组织及其成员使用本集体经济组织的水塘、水库中的水，不需要申请取水
许可 。
第十二条 下列申请领取《取水许可证》的，应当进行水资源论证。
（一）新建、扩建、改建的工业、环卫、绿化、消防、市政或者城市生活等建设项目；
（二）农业灌溉项目面积在５００亩以上的。
水资源论证报告由具备资质的单位编制。
第十三条 下列取水，应当由市水行政主管部门审批。
(一)在本市磴口永富村以西，哈德门沟以东，黄河以北，大青山、乌拉山以南城市规 划
区范围内取水的；
(二)在本市城市规划区范围外年取地下水１００万立方米以上３００万立方米以下的 ；
(三)在白云鄂博矿区内取水的；
(四)在国家和自治区审批范围以外取用黄河水的。
第十四条 新建、改建、扩建的建设项目，需取水或者扩大取水量的，建设单位应当在
建设 项目立项前提出取水许可预申请，水行政主管部门在接到预申请１５日内做出批准或者
不批 准的决定。
批准的取水许可预申请有效期为一年。
第十五条 建设项目批准后，建设单位应当持设计书等有关批准文件向水行政主管部门
提出 取水许可申请。申请人提出取水许可申请，应当提交下列文件：
(一)经批准的取水许可预申请书和取水许可申请书；
(二)建设项目的设计书、水资源论证报告、土地使用证明；
(三)取水许可申请标的与第三者有利害关系时，第三者的承诺书或者其它文件。
第十六条 有下列情形之一的，水行政主管部门在接到取水许可申请之日起５日内，通
知申 请人补正。
(一)申请书内容不明确的；
(二)提交的文件不完备的；
(三)与取水许可预申请不符的；
(四)需要补充的其他材料。
申请人在接到补正通知之日起３０日内补正；逾期不补正的，取水许可申请无效。
第十七条 水行政主管部门应当在接到取水许可申请之日起１５日内作出决定。
第十八条 从黄河、水库取水的取水工程必须在水行政主管部门对其取水的方式、地
点、水 量等审查批准后，申请人方可开工建设；取水工程竣工验收后，经水行政主管部门核
发《取 水许可证》后，方可取水。
第十九条 申请取用地下水的，经水行政主管部门批准后方可凿井；凿井施工作业由具
有资 质的施工单位承担；成井竣工验收后，申请人应当提交下列资料，经水行政主管部门审
查， 并核发《取水许可证》后，方可取水。
(一)成井位置平面布置图；
(二)成井柱状图和水文地质剖面图；
(三)抽水试验报告和水质化验报告；
(四)取水设备性能和计量装置情况；
(五)其它有关资料。
第二十条 水资源实行有偿使用制度。
直接从地下或者黄河、水库取水的单位和个人，由水行政主管部门或者授权的监督管理
机构 ，按照规定征收水资源费。
水资源费不得减免。所征收水资源费一律上缴同级财政，纳入预算管理，用于水资源的
开发 利用、调查评价、管理、节水技术示范推广、节水技术改造、水政监察建设等项开支，
不得 挪作他用。
第三章 水资源保护
第二十一条 旗县级以上人民政府水行政主管部门会同环保、国土资源、建设、发展计
划、 经贸、农业、畜牧业、林业等有关行政主管部门拟订本地区水功能区划，经同级人民政
府批 准并报上一级水行政主管部门和环境保护行政主管部门备案。
第二十二条 市水行政主管部门应当建立健全水量、水质监测站网，对黄河、水库等城
乡供 水水源地及企业自备水源井实施定期监测，发现有害污染物排放总量超过控制指标或者
水质 出现明显恶化的，应当及时向市人民政府报告，并向环境保护行政主管部门通报。市人
民政 府接到报告后，应当组织有关部门及时进行治理。
第二十三条 旗县级以上人民政府对水工程应当实施保护，并划定管理和保护范围。在
水工 程管理和保护范围内，禁止从事影响水工程运行和危害水工程安全的各类活动。
在划定的地下水保护区和生活饮用水水源保护区内，严禁设置排污口和堆置填埋工业废
渣、 城市垃圾以及其他有妨碍取水、影响水质的各种活动，防止水源枯竭和水体污染，保证
城乡 居民饮用水安全。
在河道新建或者扩大排污口，需经市水行政主管部门批准。经排污口向河道排放的污
水，应 当达到国家规定的排放标准，并符合水体纳污能力的要求。
第二十四条 在已划定的地下水禁止开采区内，禁止开采地下水，已有的地下水源井应
当逐 步封停，并收回取水许可证。下列地区控制开采地下水：
(一)已划定的地下水控制开采区内；
(二)公共供水管网覆盖范围内公共供水能力能够满足生产、生活和其他用水需要的。
在控制开采区内，一般不得批准新建自备水源井。
第二十五条 严禁凿制混采井。已有的混采井应当在水行政主管部门的监督下限期治理
或者 回填，治理或者回填费用由产权单位或者个人负担。
在上层含水层污染的地区打井，上层止水措施必须保证质量。
报废、废弃的水源井应当按规定由产权单位或者个人进行回填。未按规定回填的，由水
行政 主管部门代为回填，费用由产权单位或者个人负担。
第二十六条 新建、改建或者扩建的工程建设项目，施工需要降低水位排水的，建设单
位应 当到水行政主管部门登记，按规定缴纳水资源费。
第四章 计划用水和节约用水
第二十七条 用水实行总量控制和定额管理相结合的制度。
发展计划主管部门会同同级水行政主管部门按照法律的有关规定和内蒙古自治区人民政
府公 布的行业用水定额制定年度用水计划，由水行政主管部门向用水单位下达。计划需调整
的， 用水单位应当向水行政主管部门提出申请，按管理权限经水行政主管部门批准后执行。
因流域调水和自然灾害等原因使水源不能满足本地区正常用水的，发展计划主管部门会
同同 级水行政主管部门及时调整用水计划。
第二十八条 用水应当计量，并按照批准的用水计划用水，超计划或者无计划用水的，
实行 超定额累进加价制度。超定额累进加价的具体标准按照自治区人民政府或者其物价行政
主管 部门的规定执行。
第二十九条 取得《取水许可证》的单位和个人，应当在规定的期限内向水行政主管部
门提 交下年度用水计划。
第三十条 旗县级以上人民政府水行政主管部门应当根据本地区水中长期供求规划和本
地区 的实际情况，会同有关部门编制节约用水综合规划和行业节水规划，经本级人民政府批
准后 实施。
根据编制的节约用水综合规划，制定节水总体目标和年度节水计划，经本级人民政府批
准后 实施，并报上一级水行政主管部门备案。
第三十一条 新建、扩建、改建的建设项目，应当制定节水措施方案，配套建设节水设
施。 节水设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产。
列入本地区计划的农业灌溉建设项目依照前款规定执行。其他农业蓄水、输水工程，也
应当 采取必要的防渗、防漏等措施。
第三十二条 旗县级以上人民政府应当推广农业、生态节水灌溉方式和推行节水技术，
提高 农业、生态建设灌溉用水效率。
第三十三条 工业用水应当积极推行先进技术、工艺和设备，增加循环用水次数，实行
一水 多用，提高水的重复利用率。禁止生产、销售或者在生产中使用国家明令淘汰的、落后
的、 耗水量高的工艺设备和产品。
工业用水单位应当根据国家技术标准定期对用水情况进行水平衡测试。
第三十四条 旗县级以上人民政府应当积极推广节水型生活用水器具，降低城市供水管
网漏 失率，提高生活用水效率。
第三十五条 旗县级以上人民政府应当加强城市污水集中处理，鼓励在城市绿化和其他
非生 活饮用水中使用中水，提高污水再生利用率。
排放污水必须按照水污染防治法律、法规的规定进行申报，取得排污许可证，并缴纳排
污费 。
第三十六条 旗县级以上人民政府应当从超定额累进加价水费中提取一定比例资金，用
于节 水技术示范推广、技术改造等工作。
第五章 监督管理
第三十七条 《取水许可证》实行年度审验制度。取得《取水许可证》的单位和个人，
应当 接受水行政主管部门的审验。年审工作按照谁发证谁负责的原则进行。
第三十八条 取得《取水许可证》的单位和个人，在规定期限内安装用水计量装置，填
报月 取水量报表。未安装计量装置的，按取水设施额定流量满负荷２４小时连续运行计算水
量。
第三十九条 水政监察人员依法履行职责时，可以采取下列措施：
(一)要求被检查单位或者个人提供有关文件、证照、资料；
(二)要求被检查单位或者个人就执行水法律、法规的有关问题作出说明；
(三)进入被检查单位的生产场所进行检查；
(四)制止违反水法律、法规的行为。
第四十条 水政监察人员在依法履行监督检查职责时，应当二人以上共同进行，并出示
执法 证件，有关单位或者个人不得拒绝或者阻碍。
第六章 法律责任
第四十一条 水行政主管部门及其工作人员应当秉公执法，有下列行为之一的，对负有
责任 的主管人员和其他直接责任人员由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；给当事
人造 成损失的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究其刑事责任：
(一)利用职务便利收取他人财物或者其他好处的；
(二)对不符合法定条件的单位或者个人核发许可证、签署审查同意意见的，或者对符 合
法定条件的单位或者个人不依法核发许可证、签署审查同意意见的；
(三)超越权限核发许可证、签署审查同意意见的，在地下水禁止开采区和控制开采区 内
违法核发取水许可证的；
(四)发现水源地和水质污染未及时进行通报和采取防治措施，造成污染事故的；
(五)不按照水量分配计划分配水量或者不严格执行水量分配计划的；
(六)不按照国家有关规定收取水资源费的；
(七)贪污、挪用水资源费和超定额累进加收水费的；
(八)不履行监督管理职责，对发现的违法行为不予查处或者查处违法的；
(九)其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的行为。
第四十二条 擅自修建水工程的，由旗县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法
行为 ，限期补办有关手续；逾期不补办或者补办未批准的，责令限期拆除；逾期不拆除的，
强行 拆除，所需费用由违法单位或者个人负担，并处１万元以上１０万元以下的罚款。
虽经批准，建设单位未按照要求修建水工程的，由旗县级以上人民政府水行政主管部门
责令 限期改正，按情节轻重，处以１万元以上１０万元以下的罚款。
第四十三条 未经批准擅自取水的，由旗县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违
法行 为，限期采取补救措施，并处２万元以上１０万元以下的罚款。
未依照批准的取水许可规定条件取水的，由旗县级以上人民政府水行政主管部门责令停
止违 法行为，限期采取补救措施，并处２万元以上１０万元以下的罚款；情节严重的，吊销
其取 水许可证。
第四十四条 拒不缴纳、拖延缴纳或者拖欠水资源费的，由旗县级以上人民政府水行政
主管 部门责令限期缴纳；逾期不缴纳的，从滞纳之日起按日加收滞纳部分２‰的滞纳金，并
处以 应缴或者补缴水资源费１倍以上５倍以下的罚款。
第四十五条 节水设施没有建成或者没有达到国家规定要求的建设项目，擅自投入使用
的， 由旗县级以上人民政府有关部门，责令停止使用，限期改正，并处５万元以上１０万元
以下 的罚款。
第四十六条 在划定的生活饮用水水源保护区内设置排污口的，由旗县级以上人民政府
责令 限期拆除、恢复原状；逾期不拆除、不恢复原状的，强行拆除、恢复原状，并处５万元
以上 １０万元以下的罚款。
擅自在河道新建或者扩大排污口的，由市水行政主管部门，责令停止违法行为，限期恢
复原 状，并处５万元以上１０万元以下的罚款。
第四十七条 在划定的地下水保护区和生活饮用水水源保护区内，堆置、填埋工业废
渣、城 市垃圾和其他影响水质等活动的，依照有关水污染和固体废弃物污染防治法律、法规
的规定 处罚。
第四十八条 在水工程管理和保护范围内，从事影响水工程运行或者危害水工程安全的
活动 ，由旗县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，限期采取补救措施，并处
１万 元以上５万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十九条 违反本条例规定，有下列行为之一的，由旗县级以上人民政府水行政主管
部门 按照《取水许可制度实施办法》的规定予以处罚：
(一)未在规定期限内装置用水计量设施的；
(二)拒绝提供取水量测定数据等有关资料或者提供虚假资料的；
(三)拒不执行水行政主管部门作出的取水量核减或者限制决定的。
第五十条 阻碍水政监察人员依法执行公务的，依照《中华人民共和国治安管理处罚条
例》 的规定进行处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。
第七章 附则
第五十一条 本条例自２００３年７月１日起施行。
